Gestión de cuentas por cobrar y su incidencia en el flujo de caja de la clínica Arboleda.

Abstract

El presente proyecto de investigación tuvo como objetivo general analizar la influencia de la gestión de las cuentas por cobrar en el flujo de caja de la Clínica Arboleda S.A., con el propósito de diseñar un manual de políticas y procedimientos de crédito y cobranza con relación a un flujo de caja que optimice la liquidez financiera de la institución. La problemática radicó en la ausencia de una estructura interna formalizada para el seguimiento de la cartera además de no contar con un modelo adecuado de cash flow, lo que generó un descalce entre la facturación y la recaudación efectiva de fondos, especialmente en las planillas enviadas a convenios del sector público lo que conlleva a información errónea del efectivo real. Metodológicamente esta investigación se acogió a un enfoque mixto cualitativo y cuantitativo, con un alcance descriptivo, de campo y documental. En el cual se manejaron los métodos inductivo, deductivo y analítico, en relación con la aplicación de entrevistas estructuradas a la gerencia, administración y departamento contable, así como un análisis vertical a los estados financieros para determinar un flujo y cálculo de razones financieras del ejercicio económico 2024. Además, se estructuró una propuesta que comprende un manual de políticas y procedimientos de crédito y cobranza en concordancia con un flujo de caja, flujogramas operativos, ajustes contables relacionado con la NIIF 9 y LORTI y una matriz de cumplimiento realizada donde se corrobora los indicadores clave de gestión además de conocer el dinero real disponible en la empresa en determinado momento.