La planificación financiera y su efecto en los flujos de efectivo de la empresa CESMARED cia. Ltda. De la ciudad de Manta 2024.

Abstract

La presente investigación tiene como finalidad analizar la incidencia de la planificación financiera en el flujo de efectivo de CESMARED Cía. Ltda., una empresa ubicada en la ciudad de Manta cuya actividad está sujeta a temporadas de alta y baja demanda. Si bien la empresa genera utilidades y presenta indicadores financieros positivos, enfrenta dificultades en la administración de su efectivo debido a la falta de políticas y procedimientos que orienten una gestión financiera planificada. Esto ha generado desorganización en la toma de decisiones relacionadas con el manejo del dinero, afectando la capacidad operativa en ciertos periodos. El estudio utilizó un enfoque descriptivo, con técnicas como entrevistas, análisis documental, análisis financiero horizontal y vertical, e interpretación de indicadores clave. A través de estos métodos se evidenció que, a pesar de su ganancia del 210%, no logran cubrir sus deudas a corto plazo, reflejando una desconexión entre la rentabilidad y el ingreso real de dinero en caja. Además, se detectó la falta de herramientas técnicas que permitan gestionar correctamente los cobros, pagos y salidas de efectivo en función de los ciclos de operación de la empresa.

Ante esta problemática, se diseñaron políticas de planificación financiera orientadas a mejorar el control del flujo de efectivo y a optimizar la administración del dinero en la empresa. Estas políticas buscan alinear la toma de decisiones con los objetivos financieros de CESMARED Cía. Ltda., permitiendo una mayor organización, sostenibilidad y capacidad de respuesta ante sus obligaciones. Se concluye que una adecuada planificación financiera no solo facilita el manejo eficiente del efectivo, sino que también fortalece la estabilidad y crecimiento empresarial a largo plazo.